Category Archives: Notícies

El passat dijous 14 de desembre de 2023, el Col·legi d’Actuaris de Catalunya, va promoure una jornada presencial, amb la col·laboració de Moody’s Analytics, que va versar sobre les experiències en la implementació de la norma comptable IFRS17, i es va concretar en l’ús de la seva eina Risk-Integrity™, un sistema dissenyat per ajudar les asseguradores amb el reporti i l’anàlisi segons les noves Normes Internacionals d’Informació Financera (IFRS)-17.

Aquesta solució ofereix a les asseguradores una solució automatitzada, segura i flexible per administrar un procés complex que requereix moltes dades. També ajuda a fer càlculs clau per unir els estàndards d’informació actuarial i financera i és compatible amb qualsevol sistema actuarial – incloent-hi el sistema actuarial AXIS™ de Moody’s Analitycs-.

La presentació de la jornada va anar a càrrec de Sr. Antonio López, vicepresident del CAC i CEO de Mutual Medica.

Seguidament, el Sr. Jaume Jardon, de Moody’s Analytics, va fer una exposició sota el suggerent títol “les 10 lliçons apreses”, on va anar desgranant cadascuna i concloent que la norma IFRS 17 es troba en una etapa relativament primerenca i les entitats que l’han implementada estan digerint el nou enfocament i continuen millorant els seus processos de producció. Igualment reconeixen la necessitat d’un enorme esforç des del punt de vista informàtic, i són claus el tractament de dades, la industrialització de processos i la flexibilitat.

Va posar èmfasi que cal la capacitació de tots els membres de l’organització, i establir processos de millora contínua.

Com a repte de les companyies encara no afectades, va suggerir aprofitar les experiències i l’aprenentatge d’altres, així com quin ha estat l’impacte en entitats ja adaptades, per tal de saber dimensionar correctament el projecte i comptar amb el temps apropiat per desenvolupar-lo. implementació.

La primera part d’aquesta Jornada va concloure amb una exposició, a càrrec del Sr. Dieter Van der Stock de Moody’s Analytics. A la seva exposició va donar resposta a “Quins KPI’s considerem rellevants?”. Després d’una anàlisi detallada, va concloure que “La pols encara no s’ha establert” i va comentar que, encara que és clar que una nova norma comptable no altera l’economia de la seva empresa sí que va fer dues consideracions finals:

• Diferents definicions comptables exigeixen KPI’s ajustats
• El diferent calendari de reconeixement de beneficis afecta els KPI’s a curt termini

A la segona part de la Jornada, es va fer la presentació d’un cas d’ús d’una empresa que ha implementat amb èxit IFRS-17. L’exposició va anar a càrrec del Sr. Enrique García-Hidalgo i l’equip especialista a IFRS-17 d’EY.

Com a conclusions, l’equip d’EY va assenyalar que l’eina Risk-Integrity™:

• Construeix i emet els reports reguladors d’IFRS-17, a més d’alguns altres addicionals que ajuden a comprendre i comprendre els càlculs del Roll Forward de les provisions.
• Risk-Integrity™ està preparat tant per a un exercici de transició com per a un reconeixement inicial i subseqüent.
• A efectes d’auditoria i gestió, l’eina compta amb un mòdul on es pot monitoritzar la completesa de totes les tasques executades.

Com a colofó a la Jornada, la Sra. Ana Pérez, de Moody’s Analytics va fer una exposició de l’adopció d’IFRS17 al món i de l’estat actual d’implementació local. Va fer unes breus conclusions referides al fet que la DGSFP està treballant sobre la base del reporti de les companyies cotitzades; la recomanació de començar a treballar en els seus processos amb les experiències que es reben dʼaltres països i la importància de determinar els KPI’s a utilitzar.

La jornada va finalitzar amb un còctel, gentilesa de Moody’s Analytics, per a tots els assistents.

Descarrega presentació

El passat 19 de desembre, es va dur a terme amb èxit la jornada “Fiscalitat de la previsió social individual i empresarial” a les oficines de Cuatrecasas, una iniciativa organitzada pel Col·legi d’Actuaris de Catalunya. Aquesta jornada va reunir dos destacats professionals i experts de l’àmbit legal i financer de la firma, el Sr. Adolfo Rovira, soci de Cuatrecasas. Advocat i actuari d’assegurances. Especialista en l’assessorament jurídic i fiscal d’entitats asseguradores, entitats de crèdit i financeres. I al Sr. Antonio Salas, associat sènior de Cuatrecasas a l’Àrea de Fiscalitat Financera i Corporativa. Especialista en la planificació fiscal de societats. Tots dos van analitzar detalladament la complexa i canviant àrea de la fiscalitat en els productes de previsió social individual i empresarial, amb les últimes novetats tant en l’àmbit legal com i en matèria jurisprudencial sobre aquesta matèria.

Diversos temes van ser analitzats de manera detallada, incloent-hi els impostos que graven l’estalvi finalista, l’esquema de tributació de l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF), així com el tractament fiscal d’assegurances de pensions, plans de pensions i altres productes relacionats.

Durant la jornada es va posar de manifest la manca d’una definició autònoma a la normativa fiscal, així com la diversitat de sistemes implementats per empreses per cobrir necessitats dels seus col·laboradors, com ara jubilació, mort, incapacitat i dependència.

Els participants van recalcar la importància de comprendre les implicacions fiscals tant per a l’àmbit empresarial com a individual en relació amb la previsió social. Es va emfatitzar la rellevància dels règims fiscals diferenciats, com ara el salari diferit, i es van ressaltar mesures que afavoreixen els plans de pensions d’ocupació, incloent-hi el control de comissions i la simplificació de processos.

Així mateix, es van identificar nous instruments com ara els fons de pensions d’ocupació de promoció pública i els plans simplificats, amb la finalitat de millorar la protecció i l’accés a la previsió social.

Joan Rosell i Masip, als seus 102 anys, ha iniciat el seu viatge cap a l’infinit. Amb el número 2 de col·legiat, ha estat fins a la seva partida membre actiu i fundador del Col·legi d’Actuaris de Catalunya. Un actuari genial, innovador, compromès amb la professió i referent per a moltes generacions de professionals vinculats al món assegurador i a les finances. El seu carisma ha transcendit més enllà de l’àmbit assegurador.

Vaig conèixer a Joan Rosell l’any 1967 en El Porvenir de los Hijos, quan les assegurances de nupcialitat i natalitat eren productes estrella, quan els càlculs actuarials es realitzaven amb l’ajut de màquines Facit, quan les notes tècniques eren aprovades expressament per la Dirección General de Seguros, quan existien les tarifes amb tapes verdes i de color taronja per a subscriure els riscos contra incendis, quan els tractats de reassegurança es tancaven amb una sola paraula “d’acord”, quan la xarxa de distribució estava constituïda per agents que adoraven a la seva respectada professió i on el client estava realment en el centre de totes les seves atencions.

Ara tot és diferent, però el llegat de valors que ens ha deixat Joan continua sent aplicable mes que mai. Respecte, honestedat, esforç, innovació, professionalitat, empatia, ajuda, generositat sense límits.

En resum, una bona persona en tota l’extensió del seu significat, que sempre ha desitjat el millor per als altres i ha actuat conseqüentment. Per a mi és molt difícil destacar les veritables qualitats personals i professionals de Joan Rosell, perquè l’he estimat i l’estimo com un bon company, com el meu amic, com al meu pare.

En la nostra última trobada, fa uns mesos, em comentava amb lucidesa la seva encertada opinió sobre la situació geopolítica mundial i el seu amor per Catalunya. I en acomiadar-nos, amb ironia i un somriure, em va comentar que per la seva edat ja estava fora de les taules de supervivència i això era un clar significat actuarial de la seva partida. Joan Rosell ha estat únic en l’àmbit personal i professional. Als seus fills Joan i Jordi, als quals estimo, una forta abraçada i les meves disculpes si no he encertat a destacar adequadament la figura del seu pare.

Descansi en pau.

Juan Loscos Sesén (actuari, membre del CAC, col·legiat nº 49)

El passat 12 de desembre, el Sr. Antoni Fernández, Director General de Caixa Enginyers Vida i membre de la Junta de Govern del Col·legi d’Actuaris de Catalunya (CAC), va dur a terme la conferència “La Seguretat Social del Futur. L’impacte de les darreres reformes en els principis bàsics del sistema públic de pensions”.

La conferència va ser organitzada pel CAC i va estar emmarcada al X Cicle de Conferències que promou la Intercol·legial de Sèniors de Catalunya.

En primer lloc, el Sr. Fernández va comentar els principis del sistema públic de pensions del nostre país, que són: Sostenibilitat, Suficiència, Solidaritat i Equitat.

Posteriorment va comentar les darreres reformes del sistema de pensions:

• Reforma de l’any 2011: orientada a reduir la despesa (increment de l’edat de jubilació i dels anys de contribució al sistema, bàsicament).
• Reforma de l’any 2013: orientada a garantir la sostenibilitat del sistema (introducció del factor de sostenibilitat i limitacions a l’increment de les pensions, bàsicament).
• Reforma dels anys 2022 i 2023: separació de les fonts de finançament, manteniment del poder adquisitiu de les pensions, apropar l’edat “real” de jubilació a l’edat “legal”, modificar el període de còmput dels anys cotitzats, incorporació del mecanisme d’equitat intergeneracional (MEI), canvis a les jubilacions anticipades, modificació del sistema de cotització dels autònoms, impuls als plans de pensions d’ocupació, entre d’altres.

Les conclusions presentades pel Sr. Fernández van donar llum sobre l’impacte de les reformes de 2020 i 2023:

• Sostenibilitat: va comentar l’aplicació del MEI (increment de les aportacions) potser no compensi la no aplicació dels canvis de la reforma de l’any 2013 (límits a la revaloració de les pensions i factor de sostenibilitat), per la qual cosa, segons la seva opinió , no és descartable un augment del MEI en el futur.
• Suficiència: va destacar que les darreres reformes, en preservar el poder adquisitiu de les pensions, reforcen el principi de suficiència.
• Solidaritat: va ressaltar que l’aplicació del MEI incideix en el factor de solidaritat intergeneracional, ja que augmenta la contribució pels treballadors en actiu, especialment les rendes més altes.
• Equitat: va assenyalar la separació de fonts de finançament com a positiva, però es passa a un sistema contributiu-assistencial i es fomenta la visió de la cotització com un impost en lloc d’un salari diferit.

Finalment, el S. Fernández va destacar la tasca del Grup de Treball de Pensions i Seguretat Social del CAC, format per actuaris del Col·legi, que des de fa anys treballa en l’anàlisi dels sistemes de pensions, aportant opinió per part dels actuaris i constituint un lloc de reflexió per a un tema de tanta transcendència econòmica i social com són les pensions i la previsió social.

Després de 8 anys de servei, dedicació i compromís com a gerent del Col·legi d’Actuaris de Catalunya (CAC), el nostre col·lega i per a molts, amic Joaquim Celma, inicia una nova etapa en la qual esperem poder continuar comptant amb el seu inestimable suport.

El nostre més sincer agraïment per tots aquests anys en què el seu gran professionalisme ha ajudat a fer créixer la nostra institució i, sobretot, els nostres millors desitjos en la seva jubilació.

El Sr. Diego Almendáriz Gamboa assumirà la gerència del Col·legi en substitució del Sr. Joaquim Celma, que, com anticipava, causa baixa per jubilació.

Diego Almendáriz, advocat de formació, aporta una llarga experiència en la gestió de centres educatius.

En el procés de selecció la Junta de Govern ha comptat amb la col·laboració de Manpower, reconeguda empresa especialitzada en la selecció de personal.

A partir d’ara podeu contactar amb el Sr. Diego Almendáriz al telèfon 690-830-866 i/o al correu electrònic dalmendariz@actuaris.org.

El Sr. Joaquim Celma col·laborarà temporalment amb la Junta de Govern del CAC i amb el nou Gerent, per tal d’assegurar l’adequat traspàs de funcions.

Durant aquest període de transició podeu seguir contactant amb el Sr. Joaquim Celma al telèfon 636-322-919 i/o al correu electrònic jcelma@actuaris.org.

Estem segurs que el Sr. Almendáriz, com a nou Gerent del CAC, continuarà amb la important tasca que des de fa molts anys el CAC esta realitzant, aportant el millor servei a Col·legiats i Protectors.

Marisa Galán

Presidenta.

El passat dimarts 10 d’octubre de 2023 es va dur a terme la conferència “Novetats al nou reglament de plans i fons de pensions”, a càrrec del Sr. Mariano Jiménez, Director General de CPPS, consultora de pensiones y previsión social i President de Ocopen, associació espanyola d’experts consultors de pensions.

El Sr. Jiménez va parlar dels canvis fonamentals del nou reglament de plans i fons de pensions, aprovat pel Reial decret 668/2023, de 18 de juliol de 2023.

En primer lloc, va comentar les principals mesures del nou marc normatiu, que segons la seva opinió són les següents:

• Potencia la previsió social complementària, a través dels nous fons de pensions d’ocupació de promoció pública oberts i dels plans d’ocupació simplificats.
• Estableix l’obligació per a les empreses de negociar sistemes de previsió social per als treballadors.
• Determina nous límits d’aportació i deducció a l’IRPF de les aportacions a plans de pensions.
• Recuperen, parcialment, incentius fiscals per a les empreses, a l’impost sobre societats i en cotitzacions a la seguretat social.
• Adapta la regulació a la realitat socioeconòmica actual.

Va comentar que la nova normativa introdueix importants canvis al reglament de plans i fons de pensions:

• En aspectes generals del sistema: al principi de no discriminació, en matèria d’incompatibilitats entre aportacions i prestacions, en obligacions d’informació, en la periodicitat de les reunions de la comissió de control, entre d’altres.
• En aspectes actuarials: canvis en matèria de bases tècniques i modificacions en les revisions financeroactuarials, bàsicament.
• En matèria d’inversions: més flexibilitat i determinació de la política de sostenibilitat, entre d’altres.
• En relació amb les entitats gestores: limitacions a la política de comissions i despeses imputables al fons, fonamentalment.

Finalment, el Sr. Jiménez va comentar els diferents terminis d’adaptació que han de tenir en compte les entitats gestores.

El CAC duu a terme una important tasca de formació per als seus més de 500 Col·legiats i empleats dels seus 42 Membres Protectors. En els darrers 5 anys ha dut a terme 140 activitats de formació, en què han participat prop de 7.000 persones.

PRESENTACIÓ DEL CAC ALS ALUMNES DEL MÀSTER EN CIÈNCIES ACTUARIALS I FINANCERES DE LA UNIVERSITAT DE BARCELONA.

El dijous dia 29 de setembre de 2023, el Col·legi d’Actuaris de Catalunya (CAC) es va presentar als alumnes del primer curs del Màster en Ciències Actuarials i Financeres de la Universitat de Barcelona (UB).

Per part del CAC van estar a la presentació la Sra. Marisa Galán (Presidenta), el Sr. Antoni Fernández (Membre de la Junta de Govern) i el Sr. Joaquim Celma (Gerent).

Per part de la UB van estar presents els alumnes del primer curs del Màster CAF, acompanyants pel director del Màster, el Dr. Miguel Santolino.

La Sra. Galán i el Sr. Fernández van felicitar als alumnes per haver escollit aquesta formació, de tant nivell. Van comentar les magnífiques oportunitats professionals que tindran un cop finalitzats els estudis, tant al nostre país com a l’estranger, a través de la figura de l’ ”Actuari Qualificat”.

Van explicar també els serveis que el CAC ofereix als actuaris (formació continuada, ofertes de treball, networking, signatura digital, etc.).

Finalment van recomanar als estudiants la vinculació amb el CAC com a Membres Col·laboradors, que permet als alumnes del Màster CAF participar en moltes de les activitats del col·legi sense cap cost.

Dimecres passat 5 de juliol de 2023 es va dur a terme la conferència “L’Economia del Comportament. Fonaments, dades, evidència empírica. Casos d’ús”, a càrrec del Sr. José Vila, Catedràtic de la Universidad de Valencia i assessor científic a DEVSTAT i del Sr. Jesús García, soci de BEruns i professor de la Universitat de Barcelona (UB) i de la Universitat Oberta de Catalunya (UOC).

Els Srs. Vila i García van comentar que l’Economia del Comportament va ser desenvolupada pels professors Richard Thaler, premi Nobel d’economia l’any 2017, i David Kahneman, premi Nobel d’economia l’any 2002, entre d’altres .

Les experiències basades en economia del comportament posen de manifest que les decisions de les persones, en contra del que diu la teoria econòmica clàssica, no sempre són racionals, al contrari, que el 99% de les nostres decisions tenen un elevat component “emocional” i que aquest comportament emocional, sovint, és sistemàtic, predictible i consistent, per la qual cosa pot ser modelitzat i utilitzat per les empreses.

Van comentar que les tècniques derivades de l’economia del comportament són cada vegada més usades per les grans empreses al nostre país, bancs i asseguradores entre d’altres, amb bons resultats, ja que permeten estimar el comportament dels clients abans determinats estímuls, cosa que ajuda a el disseny de productes i campanyes comercials.

Van comentar la necessitat d’utilitzar els anomenats Behavioural Economic Experiments (BEE), experiments sobre el comportament econòmic, que serveixen per contrastar científicament determinades hipòtesis conductuals concretes plantejades a les nostres investigacions.

Els BEE, una vegada contrastats, poden preveure el comportament del consumidor/estalvi davant determinats estímuls, cosa que resulta de molta utilitat per a les empreses.

Van comentar diverses experiències en aquesta matèria a la indústria asseguradora i financera, aplicat a la propensió a contractar ciberassegurances i també determinats productes d’estalvi en base a les categories de risc establertes per l’Ordre Ministerial de l’any 2015

Després van presentar una experiència molt interessant d’aplicació de tècniques d’economia del comportament que van permetre augmentar notablement les aportacions periòdiques a plans de pensions i augmentar la fidelitat dels clients, tècniques que s’han utilitzat àmpliament al Regne Unit per popularitzar els plans de pensions de empresa sota el sistema de l’Autoenrolment, experiència que es pretén aplicar al nostre país per a plans de pensions de petites i mitjanes empreses.

Finalment van presentar el nou postgrau sobre “Economia del Comportament” que ha engegat la Universitat de Barcelona (UB) amb l’objectiu de difondre aquests coneixements al nostre país, àmpliament difosos en altres països del nostre entorn.

El CAC porta a terme una important tasca de formació per als més de 500 col·legiats i empleats dels seus 41 membres protectors. En els darrers 5 anys ha dut a terme 140 activitats de formació, en què han participat prop de 7.000 persones.

El passat dijous 29 de juny de 2023 es va dur a terme la conferència “Com dissenyar un sistema de Machine Learning”, a càrrec del Sr. Heber Trujillo i del Sr. Juan José Nieto, especialistes en data science, de Glovo.

El Machine Learning (o aprenentatge automàtic) és una branca de la Intel·ligència Artificial que permet que les màquines prenguin decisions “racionals” en base a dades i a patrons de comportament previs. Aquestes tècniques són cada cop més utilitzades en tot tipus d’entitats.

En el cas de les entitats asseguradores s’estan trobant moltes utilitats per predir el comportament dels clients (predisposició de compra, predisposició d’abandonament de l’entitat, etc.), per a la predicció del frau en cas de sinistres, per a l’estimació de les tarifes (pricing) i per a la determinació de les provisions tècniques (reserving), entre moltes altres.

El Sr. Trujillo i el Sr. Nieto van comentar que el Machine Learning s’ha consolidat com una eina indispensable per a les empreses que desitgen extreure informació de valor d’un gran conjunt de dades, entre les quals les entitats asseguradores.

Van explicar que, no obstant, poques entitats tenen processos d’implementació automàtics de sistemes de Machine Learning i de les infraestructures adequades, cosa que dificulta l’obtenció de resultats.

En primer lloc, van comentar, cal tenir molt clar els “objectius” que es volen obtenir en termes de negoci.

En segon lloc, cal disposar d’una “enginyeria de dades” adequada, incloent-hi la recol·lecció de les dades, l’emmagatzematge i l’accés a aquestes dades.

Pel que fa a les “dades”, van comentar la importància de seleccionar una mostra de dades representativa, analitzar-ne el comportament per inferir el comportament en col·lectius més grans, cosa que és de gran utilitat en termes de negoci. Per això s’utilitzen tècniques probabilístiques i altres tècniques no probabilístiques.

Van comentar la importància de l’ “enginyeria de dades” que, a través dels algorismes adequats, permet convertir “dades” sense valor previ en “informació” molt valuosa per a les entitats. Finalment, van comentar que abans d’explotar una plataforma de Machine Learning cal experimentar amb ella per veure’n els defectes i les utilitats.

El CAC duu a terme una important tasca de formació per als seus més de 500 col·legiats i empleats dels seus 41 membres protectors. En els darrers 5 anys ha dut a terme 140 activitats de formació, en què han participat prop de 7.000 persones.

Descarrega Ponència